Odoo 19会计模块功能:会计资产负债表完整操作指南

Odoo 19会计模块的资产负债表报表可直观展示企业某一特定时点的财务状况。该报表汇总资产、负债与所有者权益三大科目，清晰呈现企业持有资产与对外负债情况。企业可借助这份报表评估自身财务稳定性，围绕业务扩张、费用支出、投资规划做出科学决策。

Odoo 19中的资产负债表支持交互式操作，用户可逐层穿透查询明细科目，获取完整财务明细。规范使用该报表能够保障财务数据透明化、优化财务规划、确保账务记录准确无误。

在查看资产负债表前，我们先了解会计科目表。哪些科目类型会在资产负债表中展示？Odoo 19内所有会计科目类型，均按照报表展示逻辑完成归类。

一、资产负债表对应科目类型划分

资产类科目

包含应收款项、银行及库存现金、流动资产、非流动资产、待摊费用、固定资产。

负债类科目

涵盖流动负债、非流动负债

所有者权益类科目

下设权益、本年利润两类科目。

二、Odoo 19打开资产负债表路径

进入会计模块，点击菜单栏【报表】，首个报表即为资产负债表。
操作路径：报表 > 资产负债表

报表页面分为资产、负债、所有者权益三大板块；资产板块下又细分流动资产、非流动资产。

报表支持导出PDF与XLSX两种格式，导出按钮位于页面左上角。点击选项图标，即可选择PDF或XLSX导出格式。

同时可将报表复制保存至文档模块。

三、报表筛选功能详解

1. 日期筛选

可选择当日、月末、季末、年末作为报表截止日期，也可手动自定义报表统计日期。

2. 同比环比对比筛选

对比模式包含：无对比、上期对比、去年同期对比、指定日期对比；同时可设置周期排序为升序或降序，并开启百分比对比展示。

3. 全部日记账筛选

通过该筛选条件，可按日记账维度过滤报表数据，支持选择日记账分组或单一日记账。

4. 凭证显示设置（点击【已过账分录】展开4项配置）

1. 包含草稿凭证：开启后，资产负债表会同步统计所有草稿状态凭证的金额；
2. 全部展开：勾选后自动展开所有下级明细科目；
3. 隐藏零值行：勾选后隐藏余额为0的科目行，例如应收款（POS）无余额时将不再显示；
4. 水平分栏：开启后报表页面将拆分为左右两栏展示。
   

5. 报表版本切换筛选

报表类型分为两类：企业会计准则资产负债表、资产负债表（小企业）

6. 金额货币格式筛选

支持多种金额展示格式：

• 人民币标准格式（.￥）：金额保留两位小数；
• 整数元（￥）：金额取整数，无小数；
• 千元（K￥）：金额以千位为单位展示；
• 百万元（M￥）：金额以百万位为单位展示。

7. 自定义报表入口

点击页面专属图标，跳转至会计报表自定义界面，可对资产负债表样式、字段进行自定义配置。

点击每行左侧的「i」信息标识，可查看该行数据的计算逻辑等元数据。

四、资产负债表报表数据详解

（一）资产板块

资产指企业拥有、具备货币价值且可在未来产生收益的全部资源，分为流动资产与非流动资产。

1. 流动资产：预计一年内或一个完整经营周期内变现、耗用或出售的资产；
2. 非流动资产：可给企业带来超过一年经济收益的长期资源；

开启开发者模式后，可查看各项资产的计算公式：
总资产 = 流动资产余额 + 非流动资产
公式简写：Asset = (.CN_CA.balance + CN_NCA.balance)

流动资产板块包含银行现金、应收账款、库存等其他流动资产；点击每行右侧三点图标，可打开对应总账。
流动资产（CN_CA.balance ）= （CN_MF.balance + CN_TFA.balance + CN_DFA.balance + CN_FAUR.balance + CN_NR.balance + CN_AR.balance + CN_RF.balance + CN_PR.balance + CN_OT.balance + CN_INV.balance + CN_CTA.balance + CN_AFS.balance + CN_NCAO.balance + CN_OCA.balance）
开具发票后，对应金额计入应收账款科目，并同步体现在资产负债表应收账款栏。
非流动资产包含固定资产、长期应收款、债券投资、长期待摊费用等及其他非流动资产；
非流动资产（CN_NCA.balance ）=（CN_DI.balance + CN_ODI.balance + CN_LTR.balance + CN_LTEI.balance + CN_OEII.balance + CN_ONCFA.balance + CN_IRE.balance + CN_FA.balance + CN_CIP.balance + CN_PBA.balance + CN_OGA.balance + CN_ROUA.balance + CN_IA.balance + CN_DE.balance + CN_GW.balance + CN_LTDE.balance + CN_DTA.balance + CN_ONCA.balance）

（二）负债板块

负债与资产相对，代表企业对外应付的款项，分为流动负债与非流动负债。

1. 流动负债：企业需在一年内或一个经营周期内清偿的债务；
2. 非流动负债：无需在下一年度偿还的长期债务。

负债板块包含流动负债、非流动负债两类科目。点击科目右侧三点，可跳转对应总账。
创建采购账单后，金额贷记应付账款，数据同步更新至资产负债表负债板块。
板块底部自动计算负债总额，总额=流动负债合计+长期非流动负债合计。

（三）所有者权益板块

所有者权益为企业清偿全部负债后，归属于所有者的剩余资产，本质是企业对所有者的负债。
权益板块包含权益、本年利润两类科目，下设当年未分配利润、留存收益明细。

1. 当年未分配利润：企业本年度实现的净利润/净亏损，尚未结转至留存收益，即企业已赚取但未确定分配方案的利润。点击该行可跳转利润表查看完整数据；下方列示往年累计未分配利润。
2. 年末结转操作：会计年度结束后，用户需手工生成会计凭证，将本年未分配利润结转至本年留存收益，把未分配利润科目余额转入留存收益科目。
3. 留存收益：企业历年累计留存的净收益；年末可将当年未分配利润结转为本年留存收益。

若将报表日期筛选改为2025年末，对应金额会自动转为本年留存收益；次年，该笔金额将从本年留存收益调整为往年留存收益。
板块底部自动汇总所有者权益总额。

（四）负债及所有者权益总计

报表末尾展示负债与所有者权益合计总额，计算公式：
负债及所有者权益总额 = 负债总余额 + 所有者权益总余额
简写：Liabilities & Equity = ( LI.balance + EQ.balance )

总结

Odoo 19会计模块的资产负债表是企业获取精准、完整财务数据的核心工具。该报表支持多币种适配、灵活自定义界面、精细化数据分层展示，助力管理人员做出科学经营决策。

企业依托Odoo 19这套完善的财务报表系统，能够从容应对当下多变的市场竞争环境，实现长期稳定发展与盈利增长。