在 SAP 中，应收票据的收取、到期承兑、贴现均有标准操作路径与事务码，以下按业务场景给出操作步骤、T-code、会计分录（含附 / 不附追索权）
在 SAP 中，应收票据的收取、到期承兑、贴现均有标准操作路径与事务码，以下按业务场景给出操作步骤、T-code、会计分录（含附 / 不附追索权）。
一、收到应收票据并清应收账款（初始入账）
业务：客户用商业 / 银行承兑汇票支付欠款，用票据清应收账款。T-code：F-36（客户汇票收款）特别总账标志：W（可贴现汇票）
操作步骤
- 进入：F-36→ 输入公司代码、凭证日期、过账日期、货币。
- 抬头：
- 科目类型：D（客户）
- 客户编号
- 特别总账标志：W
- 金额：票据全额
- 到期日：票据到期日
- 点击选择未清项→ 输入客户 → 选中要清的应收账款发票 → 点击处理未清项。
- 核对金额一致 → 点击过账（或先模拟）。
会计分录
借：应收票据（特别总账科目，如 1121）贷：应收账款（统驭科目，如 1122）
二、应收票据到期承兑（托收 / 兑付）
业务：票据到期，向银行托收，款项到账。T-code：F-34（汇票托收）+F-20（冲销或有负债）
操作步骤（标准流程）
- 托收（F-34）
- F-34→ 公司代码、凭证日期、过账日期。
- 科目类型：D→ 客户编号 → 特别总账：W。
- 点击选择汇票→ 选中到期票据 → 处理。
- 银行科目：银行存款 → 过账。
- 到期兑付（F-20）
- F-20→ 冲销或有负债。
- 总账科目：应收票据 → 选择票据 → 过账。
会计分录
- 托收（银行收到款）借：银行存款贷：或有负债 — 应收票据
- 到期结清（冲销票据与或有负债）借：或有负债 — 应收票据贷：应收票据
三、应收票据贴现（提前变现）
业务：票据未到期，向银行贴现，扣利息后收款。T-code：F-33（汇票贴现）
操作步骤
- F-33→ 公司代码、凭证日期、过账日期。
- 科目类型：D→ 客户编号 → 特别总账：W。
- 点击选择汇票→ 选中要贴现的票据。
- 录入：
- 银行科目：银行存款
- 金额：实际到账金额（票面−贴现息）
- 银行费用：贴现利息
- 过账。
会计分录（两种情况）
1）不附追索权（风险转移）
借：银行存款借：财务费用 — 贴现利息贷：应收票据
2）附追索权（常见，风险未转移）
借：银行存款借：财务费用 — 贴现利息贷：短期借款（或：或有负债 — 应收票据）
四、票据到期结清（贴现后到期）
业务：贴现票据到期，客户正常付款，解除追索权。T-code：F-20（冲销或有负债 / 短期借款）
会计分录
借：短期借款（或：或有负债 — 应收票据）贷：应收票据
五、常用查询与清账辅助
- 查看客户票据：FBL5N→ 特别总账：W
- 手工清账：F-32（客户清账）
- 总账科目查询：FS10N
六、流程与分录汇总表
| 业务场景 | T-code | 核心会计分录 |
|---|---|---|
| 收到票据清应收 | F-36 | 借：应收票据贷：应收账款 |
| 票据到期托收 | F-34 | 借：银行存款贷：或有负债 |
| 到期结清票据 | F-20 | 借：或有负债贷：应收票据 |
| 票据贴现（不附追索） | F-33 | 借：银行存款借：财务费用贷：应收票据 |
| 票据贴现（附追索） | F-33 | 借：银行存款借：财务费用贷：短期借款 |
| 贴现票据到期结清 | F-20 | 借：短期借款贷：应收票据 |